الطريقة البسيطة للادخار للتقاعد المؤلف: كين موريس

الوافد الجديد نسبيًا إلى سوق خطة التقاعد ، يمكن أن يكون SIMPLE IRA بديلاً لتخطيط التقاعد الفعال من حيث التكلفة لأصحاب العمل الصغار وموظفيهم.

تتكون خطة IRA البسيطة من برنامج تأجيل للموظفين المؤهلين ، إلى جانب مساهمات إلزامية من قبل أصحاب العمل. يُعرّف صاحب العمل المؤهل بأنه صاحب العمل الذي لا يعمل لديه أكثر من 100 موظف تلقوا ما لا يقل عن 5000 دولار كتعويض من صاحب العمل في السنة التقويمية السابقة. قد لا يحتفظ صاحب العمل الذي يحتفظ بخطة بسيطة بأي خطة تقاعد مؤهلة أخرى يتلقى فيها الموظفون حاليًا مزايا.

ما يجعل IRA البسيط جذابًا جدًا لأصحاب الأعمال هو قدرتهم على تأجيل الحد الأقصى (10000 دولار لعام 2006) دون النظر إلى مشاركة الموظفين. لا يوجد اختبار ADP ، والذي يحد من مقدار تأجيل صاحب العمل بناءً على متوسط ​​تأجيلات الموظفين الذين لا يتقاضون رواتب عالية. أيضًا ، لا يوجد اختبار مكثف يتطلب في الخطط الأخرى مساهمات لجميع الموظفين المؤهلين عندما تعتبر الخطة ثقيلة للغاية.

يحق للموظفين إجراء تأجيلات إذا تلقوا ما لا يقل عن 5000 دولار كتعويض من صاحب العمل خلال أي عامين سابقين ومن المتوقع بشكل معقول أن يتلقوا ما لا يقل عن 5000 دولار كتعويض عن العام الحالي. يمكن للمشاركين تأجيل ما يصل إلى 10000 دولار لعام 2006 مع عدم وجود حد أقصى لنسبة التعويض واختيار تأجيل نسبة مئوية محددة من التعويض مقابل مبلغ بالدولار. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة للسنة الضريبية 2006 ، سيسمح للأفراد المولودين قبل 1955 بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 2500 دولار.

هناك مقايضة للسماح بتأجيلات مرنة. يتعين على صاحب العمل تقديم مساهمة مكتسبة بالكامل إما عن طريق:

• مطابقة التأجيلات الاختيارية بالدولار مقابل الدولار حتى ثلاثة بالمائة أو

• المساهمة بنسبة 2٪ من التعويضات لجميع الموظفين المؤهلين ، بغض النظر عن تأجيل الراتب الاختياري (يقتصر على الحد الأقصى للتعويضات الحالية للعام - 220،000 دولار أمريكي لعام 2006).

يُسمح للموظفين بإنهاء التأجيلات في أي وقت خلال العام ووفقًا لشروط الخطة ، قد يكونون قادرين أو لا يمكنهم إعادة بدء التأجيلات مرة أخرى في نفس العام.

ضع في اعتبارك أن المشاركين الذين يأخذون عمليات سحب من IRA البسيط قبل سن 59½ يخضعون عمومًا لنفس عقوبة الانسحاب المبكر البالغة 10٪ المطبقة على IRA. ومع ذلك ، فإن المشاركين الذين يسحبون مساهمات برنامج SIMPLE IRA خلال فترة السنتين التي تبدأ من تاريخ مشاركتهم الأولية سيتم تقييمهم بضريبة جزائية بنسبة 25٪.

قد يتم تحويل توزيع خطة IRA البسيطة إلى حساب IRA عادي ، ولكن فقط بعد مشاركة الموظف في SIMPLE IRA لمدة عامين على الأقل. ضع في اعتبارك أنه لا يجوز أبدًا تحويل أصول IRA أو أي أصول أخرى لخطة التقاعد إلى حساب IRA بسيط.

تهدف هذه المقالة إلى تقديم لمحة عامة عن الأحكام الأساسية لخطة SIMPLE IRA. للحصول على فهم أكثر اكتمالاً لهذه الخطة والفرص المتاحة لعملك ، تحدث مع مستشارك المالي

ZZZZZZ